利率互换(利率互换经典案例)

利率互换又称“利率掉期”，是指债务人根据国际资本市场利率走势，将其自身的浮动利率债务转换成固定利率债务，或将固定利率债务转换成浮动利率债务的操作它被用来降低借款成本，或避免利率波动带来的风险，同时还可以固定自己的。

AB想分别以浮动和固定利率借入资金，总体成本为1000%+ LIBOR+100%=LIBOR+1100%或者1120%+ LIBOR+030%=LIBOR+1150%，如果双方进行利率互换可以节约成本LIBOR+1150%LIBOR+1100%=050% 如果双方。

1概念不同 利率互换是交易双方在一笔名义本金数额的基础上相互交换具有不同性质的利率支付，即同种通货不同利率的利息交换通过这种互换行为，交易一方可将某种固定利率资产或负债换成浮动利率资产或负债，另一方则取得相反。

人民银行普惠利率互换是指利率互换是交易双方在一笔相同名义本金数额的基础上相互交换具有不同性质的利率支付，即同种通货不同利率的利息交换通过这种互换行为，交易一方可将某种固定利率资产或负债换成浮动利率资产或负债。

亦称“利率调换”“利率掉期”交易双方在两笔同种货币，金额相同，期限一样，但付息方法不同的资产或债务之间进行的相互交换利率的活动它以交易双方协商的本金为计算利息的基础，在同种货币之间进行固定利率与浮动利率。