上海证券交易所上市公司内部控制指引(上海证券交易所主板上市公司规范运作指引)
1、为规范上海证券交易所以下简称本所沪伦通跨境转换业务，根据上海证券交易所与伦敦证券交易所互联互通存托凭证上市交易暂行办法以下简称暂行办法和上海证券交易所与伦敦证券交易所互联互通存托凭证跨境转换业务指引以下简称；第一条 为规范融资融券交易行为，维护证券市场秩序，保护投资者合法权益，根据证券公司融资融券业务试点管理办法和本所相关业务规则，制定本细则第二条 本细则所称融资融券交易，是指投资者向具有上海证券交易所以下简称“本所”会员；现予印发，自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所深圳证券交易所主板上市公司施行在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行鼓励非上市大中型企业提前执行请各上市公司；第一条 为规范沪港通试点相关活动，防范风险，保护投资者合法权益，根据中国证监会沪港股票市场交易互联互通机制试点若干规定上海证券交易所交易规则及上海证券交易所以下简称“本所”其他相关业务规则，制定本办法第二条 投资。
2、自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所深圳证券交易所主板上市的公司施行，并计划在上述施行公司的基础上，择机在中小板和创业板上市的公司中施行同时，鼓励非上市大；尽管2006年沪深两市分别出台的上海证券交易所上市公司内部控制指引和深圳证券交易所上市公司内部控制指引存在着导向和详细程度的差别，但都要求上市公司按照有关规定建立内部控制系统1在此之前的内控有关规定有国务院国资委颁布的；企业内部控制系统是一个整合了治理层次管理层次作业层次的控制体系，既包括股东经营者管理者等不同层次的主体，也包括不同层次的控制目标和活动上海证券交易所上市公司内部控制指引2006中指出公司内控制度应力求。
3、7号，财政部会同证监会审计署银监会保监会制定了企业内部控制应用指引第1号组织架构等18项应用指引企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引以下简称企业内部控制配套指引，现予印发；完全正确只有先设定目标，才能进行有效的风险管理，应该说这是个前提；深圳证券交易所和上海证券交易所则紧随其后，迅速出台了深圳证券交易所上市公司内部控制指引征求意见稿和上海证券交易所上市公司内部控制指引中国证监会和沪深交易所发布的上述指引，无论在内部控制概念的界定控制；该指引的实施时间表自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所深圳证券交易所主板上市的公司施行在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行同时，鼓励非上市大中型；该配套指引包括18项企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引该指引的实施时间表自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所深圳。
4、根据上海证券交易所股票上市规则2020年12月修订所述 上市公司出现财务状况异常情况或者其他异常情况，导致其股票存在被强制终止上市的风险，或者投资者难以判断公司前景，投资者权益可能受到损害，存在其他重大风险的；自2012年1月1日起在上海证券交易所深圳证券交易所主板上市公司实行，择机在中小板和创业板上市公司实行，鼓励非上市大中型企业提前执行然而，与企业相比，行政事业单位内部控制无论在理论研究还是在实践中都是滞后的。
